Relatório Financeiro

O Relatório Financeiro inclui:

Dados de identificação e contactos da empresa

NIF, Denominação, Denominação Comercial, Morada, Telefone, Fax, Email, Website.

Estrutura Legal e Capital

Dados de Constituição, Data de Registo, Conservatória do Registo Comercial, Forma Jurídica, Forma de Obrigar, Capital Social.

Estrutura Corporativa

Dados dos Principais Gestores, Principais Executivos e Outros Órgãos, Accionistas, Empresa Mãe, Participações.

Informação Comercial

Actividade, Empregados, Mercados, Nomes, Denominações e Marcas, Obras e Projectos, Certificações, Prémios e Património.

Publicações Legais e Imprensa

Publicações no Registo Comercial, Comunicados Oficiais ao Mercado e Notícias de Imprensa.

Rating Informa

O modelo de Avaliação de Risco da INFORMA D&B assenta na análise estatística das informações reunidas na base de dados. O objectivo do modelo é apurar o grau de probabilidade de cada entidade cessar a sua actividade com dívidas por liquidar num prazo de 12 meses. As variáveis consideradas são: demográficas, financeiras, judiciais, situação contributiva e experiências de pagamento.

O Rating Informa (1 a 20) é uma segmentação, do universo de entidades com score, em 20 grupos de risco, em que 1 representa o nível de risco mais elevado e 20 o nível de risco mais reduzido. Para facilitar a intrepretação do risco associado a cada entidade existe a seguinte escala de cores:

  • Encarnado: Rating Informa entre 3 e 6 (Risco Elevado)
  • Amarelo: Rating Informa entre 7 e 10 (Risco Moderado)
  • Verde: Rating Informa entre 11 e 15 (Risco Reduzido)
  • Verde: Rating Informa entre 16 e 18 (Risco Mínimo)
  • Cinza: Rating Informa Não Determinado

Evolução do Rating

O gráfico de Evolução do Rating apresenta a evolução nos últimos 12 meses do Rating Informa atribuído à entidade.

Indicador de Risco

Indicador de Risco (1-4) é uma segmentação, do universo de entidades com score, em 4 grupos de risco, em que 1 representa o nível de risco mais reduzido e 4 o nível de risco mais elevado. É menos granular que o Rating Informa e, por isso, mais apropriado para análises mais simplificadas.

  • 1 - Risco Mínimo nas transacções comerciais
  • 2 - Risco Reduzido nas transacções comerciais
  • 3 - Risco Médio risco, que embora moderado, aconselha o acompanhamento da evolução da empresa
  • 4 - Risco Elevado aconselha-se toda a prudência nas transacções comerciais
  • - - Risco Não Determinado a informação disponível é insuficiente para atribuir um nível de risco

Failure Score

Failure Score (1-100) - Score percentual de risco que varia de 1 a 100, 1 representa o nível mais elevado de risco e 100 representa o nível mais reduzido de risco. O percentil score é utilizado para hierarquizar do maior para o menor nível de risco um universo de entidades com score.

Capacidade Financeira

É um indicador financeiro que avalia a posse de recursos financeiros que garantam a boa gestão ou capacidade de pagar dívidas.

Opinião de Crédito

A Opinião de Crédito (0 e 6.000.000 Eur) é o valor máximo de crédito por operação a atribuir a uma entidade, numa base mensal de facturação. O valor da Opinião de Crédito resulta de um modelo estatístico onde se utiliza como ponderador o capital próprio, para os casos em que se dispõe de informação financeira, ou o capital social, nos restantes casos.

Comportamento de Pagamentos

A informação sobre o Comportamento de Pagamentos é recolhida pela INFORMA D&B através do programa Dun-Trade, que é um programa de partilha de informação sobre experiências reais de pagamento e que conta com a participação de milhares de empresas em todo o mundo.

Permite-lhe saber com quantos dias de atraso uma empresa paga as suas facturas actualmente e como pagou nos últimos 12 meses.

Índice de Pagamentos (Paydex)

Baseado num score de 0 a 100, o Paydex é gerado quando há, pelo menos, 3 experiências de pagamentos de fontes distintas e é aplicado de acordo com o prazo médio de pagamentos da empresa em questão.

Para cada escalão do score é indicado o respectivo hábito de pagamento:

  • Maior que 80: Antecipado
  • 80: No prazo
  • 70: 15 dias de atraso
  • 50: 30 dias de atraso
  • 40: 60 dias de atraso
  • 30: 90 dias de atraso
  • 20: 120 dias de atraso

Acções Judiciais e Insolvência

Lista das Acções Judiciais, Acções de Insolvência, Processos de Insolvência e Procedimentos Administrativos, registados em fontes oficiais nos últimos 5 anos. Para cada caso está disponível: Data de Distribuição; Número de Processo; Autor; Tipo de Acção; Valor; Comarca e Estado da Acção.

Vendas e Resultados dos últimos 3 Anos

Gráficos com a evolução das Vendas e Resultados dos últimos 3 anos.

Balanço

Rubricas do Balanço dos últimos 2 anos e respectiva variação, no formato SNC (Sistema de Normalização Contabilística):

  • ACTIVO
    • ACTIVO NÃO CORRENTE: Activos fixos tangíveis; Propriedades de investimento; Goodwill; Activos intangíveis; Activos biológicos; Participações financeiras - método da equivalência patrimonial; Participações financeiras - outros métodos; Accionistas/Sócios; Outros activos financeiros; Activos por impostos diferidos; Investimentos financeiros e Total de activo não corrente.
    • ACTIVO CORRENTE: Inventários; Activos biológicos; Clientes; Adiantamentos a fornecedores; Estado e outros entes públicos; Accionistas/sócios; Outras contas a receber; Diferimentos; Activos financeiros detidos para negociação; Outros activos financeiros; Activos não correntes detidos para venda; Outros activos correntes; Caixa e depósitos bancários e Total de activo corrente.
    • TOTAL DO ACTIVO
  • CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO
    • CAPITAL PRÓPRIO: Capital realizado; Acções (quotas) próprias; Outros instrumentos de capital próprio; Prémios de emissão; Reservas legais; Outras reservas; Resultados transitados; Ajustamentos em activos financeiros; Excedentes de revalorização; Outras variações no capital próprio; Resultado líquido do período e Dividendos Antecipados.
    • TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO
    • PASSIVO
      • PASSIVO NÃO CORRENTE: Provisões; Financiamentos obtidos; Responsabilidades por benefícios pós-emprego; Passivos por impostos diferidos; Outras contas a pagar e Total do passivo não corrente.
      • PASSIVO CORRENTE: Fornecedores; Adiantamentos de clientes; Estado e outros entes públicos; Accionistas/sócios; Financiamentos obtidos; Outras contas a pagar; Diferimentos; Passivos financeiros detidos para negociação; Outros passivos financeiros; Passivos não correntes detidos para venda; Outros passivos correntes e Total do passivo corrente.
    • TOTAL DO PASSIVO
    • TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO E DO PASSIVO

Demonstração dos Resultados por Naturezas

Rubricas da Demonstração dos Resultados por Naturezas dos últimos 2 anos e respectiva variação, no formato SNC (Sistema de Normalização Contabilística):

  • Rendimentos e Gastos
    • Vendas e Serviços prestados; Subsídios à exploração; Ganhos/perdas imputados de subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos; Variação nos inventários da produção; Trabalhos para a própria entidade; Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas; Fornecimentos e serviços externos; Gastos com o pessoal; Imparidade de inventários (perdas/reversões); Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões); Provisões (aumentos/reduções); Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões); Outras imparidades (perdas/reversões); Aumentos/reduções de justo valor; Outros rendimentos e ganhos e Outros gastos e perdas.
    • Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos
    • Gastos/reversões de depreciação e de amortização e Imparidade de investimentos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões)
    • Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos)
    • Juros e rendimentos similares obtidos e Juros e gastos similares suportados
    • Resultado antes de impostos
    • Imposto sobre o rendimento do período
    • Resultado líquido do período
    • Resultado das actividades descontinuadas (líquidas de impostos) incluído no resultado líquido do período

Demonstração de Fluxos de Caixa

Rubricas da Demonstração de Fluxos de Caixa dos últimos 2 anos e respectiva variação, no formato SNC (Sistema de Normalização Contabilística):

  • FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES OPERACIONAIS
    • Recebimentos de clientes; Pagamentos a fornecedores e Pagamentos ao pessoal
    • Caixa gerada pelas operações
    • Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento e Outros recebimentos/pagamentos
    • Fluxos de caixa das actividades operacionais (A)
  • FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO
    • Pagamentos respeitantes a: Activos fixos tangíveis; Activos intangíveis; Investimentos financeiros e Outros activos
    • Recebimentos provenientes de: Activos fixos tangíveis; Activos intangíveis; Investimentos financeiros; Outros activos; Subsídios ao investimento; Juros e rendimentos similares e Dividendos.
    • Fluxos de caixa das actividades de investimento (B)
  • FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO
    • Recebimentos provenientes de: Financiamentos obtidos; Realizações de capital e de outros instrumentos de capital próprio; Cobertura de prejuízos; Doações e Outras operações de financiamento.
    • Pagamentos respeitantes a: Financiamentos obtidos; Juros e gastos similares; Dividendos; Reduções de capital e de outros instrumentos de capital próprio e Outras operações de financiamento.
    • Fluxos de caixa das actividades de financiamento (C)
  • Variação de caixa e seus equivalentes (A+B+C)
  • Efeito das diferenças de câmbio
  • Caixa e seus equivalentes no início do período
  • Caixa e seus equivalentes no fim do período

Anexo - Fluxos de Caixa

Rubricas do Anexo - Fluxos de Caixa, no formato SNC (Sistema de Normalização Contabilística):

  • QUANTIA ESCRITURADA E MOVIMENTOS DO PERÍODO
    • Caixa; Depósitos à ordem; Outros depósitos bancários; Total de caixa e depósitos bancários e Depósitos bancários no exterior.
  • OUTRA INFORMAÇÃO
    • Recebimentos provenientes de: Indemnizações de seguros não vida; Subsídios à exploração e Caixa e seus equivalentes não disponíveis para uso.

Rácios

Rácios dos últimos 2 anos e respectiva variação:

  • Estrutura/ Endividamento: Autonomia Financeira (%); Solvabilidade (%); Endividamento (%); Vendas e Serviços Prestados / Capital Próprio (%); Activos Não Correntes / Capital Próprio (%); Débitos Correntes / Capital Próprio (%); Débitos Correntes / Inventários e Activos Biológicos (%); Activo Não Corrente / (Capital Próprio + Passivo Não Corrente) (%); Capacidade de Endividamento a Médio e Longo Prazo (%); EBITDA / Passivo Líquido (%); Dívidas de Médio Longo Prazo / Activos Fixos (%); Passivo / Capital Próprio (%) e Estrutura de Endividamento (%).
  • Funcionamento: Rotação de Inventários; Prazo Médio de Recebimentos (dias) e Rotação do Activo (%).
  • Liquidez: Liquidez Reduzida; Liquidez Geral; Liquidez Imediata e Fundo de Maneio.
  • Rendibilidade Económica: Rentabilidade do Activo (%); Resultados Antes de Impostos/Activo; Vendas e Serviços Prestados por Empregado; Resultado Líquido do Período por Empregado; Activo / Vendas e Serviços Prestados (%); Valor Acrescentado Bruto (Vab); Vab por Vendas (%); Rentabilidade Económica (%); Rentabilidade do Investimento (%); Rentabilidade Líquida do Activo (%); Gastos com o Pessoal / Vendas e Serviços Prestados (%); Gasto Médio por Empregado; Gastos com o Pessoal / EBIT (%); Custo Líquido de Financiamento; EBITDA; EBIT e Margem Ebit (%).
  • Rentabilidade Financeira: Rentabilidade das Vendas e Serviços Prestados (%); Rentabilidade do Capital Próprio (%); Rentabilidade dos Capitais Permanentes (%); Passivo / Vendas e Serviços Prestados (%); Passivo / Custo das Vendas (%); Vendas / Activo Corrente (%); Juros e Gastos Similares Suportados / Vendas e Serviços Prestados (%); Fundo de Maneio / Vendas e Serviços Prestados (%); Juros e Gastos Similares Suportados / EBITDA (%); Margem EBITDA (%) e Cobertura do Activo Não Corrente (%).

Informação Financeira Adicional

Rubricas de Fornecimentos e Serviços Externos dos últimos 3 anos:

  • Subcontratos
  • Serviços especializados: Trabalhos especializados; Publicidade e propaganda; Vigilância e segurança; Honorários; Comissões; Conservação e reparação e Outros.
  • Materiais: Ferramentas e utensílios de desgaste rápido; Livros e documentação técnica; Material de escritório; Artigos de oferta e Outros.
  • Energia e fluidos: Electricidade; Combustíveis; Água e Outros.
  • Deslocações, estadas e transportes: Deslocações e estadas; Transportes de pessoal; Transportes de mercadorias e Outros.
  • Serviços diversos: Rendas e alugueres; Comunicação; Seguros; Royalties; Contencioso e notariado; Despesas de representação; Limpeza, higiene e conforto e Outros serviços.

Aprovação de Contas e Aplicação dos Resultados.

Certificação Legal de Contas.

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Questões sobre o Relatório Financeiro:

Para que serve o Relatório Financeiro?

Para conhecer em detalhe toda a informação de risco, comercial e financeira de uma empresa.

Qual o conteúdo do Relatório Financeiro?

Contém toda a informação disponibilizada nos Relatórios Estruturais, na Avaliação de Risco e no Relatório de Balanço e Demonstração de Resultados, ou seja, a identificação da empresa, contactos, actividade, accionistas, participações, marcas, mercados, empregados, vendas, resultados, Rating Informa, evolução do Rating, Indicador de Risco, Failure Score, Capacidade Financeira, Opinião de Crédito, Comportamento de Pagamentos, Índice de Pagamentos (Paydex), acções Judiciais, acções de insolvência, processos de insolvência, procedimentos administrativos, balanço, demonstração de resultados, demonstração de fluxos de caixa, rácios e informação financeira adicional. As informações são disponibilizadas sempre que existam em base de dados.

O que é o Modelo de Scoring da INFORMA D&B?

O modelo de Scoring INFORMA D&B avalia a probabilidade de uma entidade cessar actividade com dívidas por liquidar nos próximos 12 meses. O modelo de score foi desenvolvido através da regressão logística com base nas mais modernas técnicas estatísticas que avaliam a interacção de diversas variáveis financeiras, demográficas, de pagamento e de incidentes.

Qual a performance do Modelo de Scoring?

A qualidade do modelo utilizado é determinante para o rigor da avaliação de risco de crédito. O modelo de scoring INFORMA D&B apresenta uma elevada capacidade de previsão, apresentando uma performance, medida pelo principal indicador Gini, de 79,9%, que o classifica como Muito Bom pelos standards da indústria.

Como posso ser informado acerca de eventuais alterações a uma empresa?

Através do Serviço de Vigilância de Empresas, que é gratuito. Ao colocar uma empresa em vigilância, passará a receber, por email, as notificações de todas as alterações que ocorrerem na nossa base de dados. Poderá adicionar uma empresa ao seu Serviço de Vigilância através da Ficha da Empresa ou na sua Área de Clientes.

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A INFORMA D&B faz parte do grupo CESCE

O CESCE é uma referência na gestão integral do risco comercial.

A CESCE é uma empresa espanhola, líder no mercado de seguros de crédito para a exportação, participada maioritariamente pelo Estado Espanhol e pelos principais bancos e empresas seguradoras de Espanha. Está presente no mercado Europeu e na América Latina.

A INFORMA D&B faz parte da D&B Worldwide Network

Através da participação da INFORMA D&B na D&B Worldwide Network, disponibilizamos-lhe o acesso online e em tempo real à maior base de dados de informações internacionais. São mais de 200 milhões de empresas em mais de 200 países.

A eInforma é uma marca licenciada pela INFORMA D&B

A INFORMA D&B é líder no mercado de informação para negócios há mais de 100 anos.

A base de dados da INFORMA D&B contém todas as empresas em Portugal e é actualizada diariamente por uma equipa de mais de 50 técnicos altamente qualificados, através de fontes públicas e das próprias empresas.

Desde 2004 que integra a maior rede mundial de informação empresarial: a D&B World Wide Network, com mais de 200 milhões de registos empresariais de todo o mundo.

A INFORMA D&B pertence à líder espanhola INFORMA D&B S.A. que faz parte do grupo CESCE, especializado na gestão integral do risco comercial.

A eInforma está também presente em Espanha (www.einforma.es).

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